Загрузка данных

Вот максимально подробный опросный лист, сфокусированный исключительно на подсистеме учета НДС. Этот вариант предназначен для глубокого погружения в методологию заказчика и выявления скрытых проблем перед переносом данных и настройкой 1С:Бухгалтерии 3.0 КОРП.
Расширенный опросный лист: Аудит и настройка учета НДС (переход 2.0 ПРОФ ➡️ 3.0 КОРП)
1. Раздельный учет НДС (самый критичный блок)
•	Осуществляет ли компания операции, как облагаемые, так и не облагаемые НДС (или облагаемые по ставке 0%)?
•	Утверждена ли в учетной политике методика распределения входящего НДС косвенных расходов?
•	Применяется ли «Правило 5%» (абз. 7 п. 4 ст. 170 НК РФ) для отказа от распределения входящего НДС в месяцах, где доля необлагаемых операций минимальна?
•	К какой базе привязано распределение косвенного НДС (выручка по отгрузке, оплате и т.д.)?
•	Как в текущей базе 2.0 ведется учет: включена ли настройка «Вести учет НДС по партиям»? (Это критично для определения метода переноса остатков по регистрам НДС).
•	Есть ли операции, связанные с выполнением НИОКР, передачей прав на ПО, реализацией медицинских товаров, которые не облагаются НДС?
2. Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД): Экспорт и Импорт
•	Экспорт:
o	Осуществляется ли реализация на экспорт (сырьевые / несырьевые товары, услуги)?
o	Осуществляется ли реализация в страны ЕАЭС?
o	Укладывается ли компания в 180 дней для подтверждения нулевой ставки? Много ли операций по неподтвержденному экспорту висит на остатках (регистр «НДС по реализации 0%»)?
•	Импорт:
o	Осуществляется ли ввоз товаров из стран ЕАЭС (заявление о ввозе товаров, уплата НДС в налоговую)?
o	Осуществляется ли ввоз из прочих стран (оформление ГТД по импорту, уплата таможенного НДС)?
o	Оплачивается ли таможенный НДС авансовыми платежами через Единый лицевой счет (ЕЛС) таможни?
3. Налоговое агентирование по НДС
Выступает ли организация налоговым агентом? (Если да, отметить нужные пункты):
•	Аренда государственного или муниципального имущества (п. 3 ст. 161 НК РФ).
•	Приобретение товаров/работ/услуг у иностранных лиц, не состоящих на учете в РФ (п. 1, 2 ст. 161 НК РФ).
•	Покупка электронных услуг у иностранных компаний.
•	Приобретение сырых шкур, лома, макулатуры (п. 8 ст. 161 НК РФ).
•	В какой момент происходит перечисление агентского НДС в бюджет в текущей практике, и как это отражается в 2.0?
4. НДС с авансов и Специфические операции
•	Авансы:
o	Какова закрепленная в учетной политике периодичность выставления счетов-фактур на аванс (в течение 5 дней, в конце месяца по незакрытым, не выставлять вообще при отгрузке в том же квартале)?
o	Часто ли возникают сложности с зачетом авансов и восстановлением НДС при сложных цепочках поставок?
•	Строительно-монтажные работы (СМР):
o	Выполняет ли компания СМР для собственного потребления (хозспособом), по которым необходимо начислять НДС в конце квартала?
•	Длительный цикл:
o	Имеются ли договоры с длительным производственным циклом (более 6 месяцев), где НДС начисляется по мере готовности или особым образом?
•	Нормируемые расходы:
o	Принимается ли к вычету НДС по нормируемым расходам (например, представительские расходы)? Как выверяется сумма, разрешенная к вычету?
5. НДС при наличии Обособленных подразделений (ОП)
•	Кто выставляет документы покупателям (счета-фактуры / УПД) от лица ОП: сами подразделения или центральная бухгалтерия?
•	Если ОП выставляют счета-фактуры самостоятельно, утверждена ли система цифровых индексов обособленных подразделений (для номера с/ф через дробь)?
•	Формируются ли книги покупок и продаж консолидировано в голове, или каждое ОП собирает свои части книг для последующей передачи в голову?
6. Прослеживаемость, Маркировка и ЭДО
•	Осуществляет ли организация операции с товарами, подлежащими прослеживаемости (мониторы, холодильники, спецтехника и т.д.)? (В 2.0 этот функционал реализован слабо, в 3.0 потребуются РНПТ на остатках).
•	Есть ли операции с маркированными товарами (Честный ЗНАК)?
•	Используется ли электронный документооборот (1С-ЭДО, Диадок, СБИС)?
•	Каков процент входящих и исходящих счетов-фактур проходит через ЭДО?
7. Состояние данных в 2.0 и Перенос остатков
•	Сдана ли декларация по НДС за последний закрытый период корректно, или есть расхождения между бухгалтерскими счетами (19, 68.02, 76.АВ, 76.ВА) и налоговыми регистрами накопления НДС?
•	Закрываются ли регламентные операции по НДС (Формирование записей книги покупок/продаж) автоматически, или бухгалтерия делает много ручных корректировок в этих документах?
•	Есть ли на 19 счете «зависшие» суммы НДС прошлых лет, которые не планируется принимать к вычету? (Для их списания перед переходом).
•	Ведется ли сейчас проверка контрагентов по сервису 1С:Контрагент на предмет их активности и правильности КПП (во избежание ошибок при сдаче книги покупок)?